401k Audit, onunla tanış olmayan insanlar üçün mürəkkəb olan bir istisna deyil. Federal Hökumət həm 401k planları, həm digər pensiya planları, həm də işəgötürən üçün məcburi olan bəzi qaydalar və qaydaları bəyan etdi.
İstinad edildiyi zaman “audit” sözü; insanlar arasında suallar və narahatçılıq yaradır. Bunun səbəbi; ödəməli olduqları və onlara aid olmayan auditlər haqqında daha az bilik. 401k Plan Auditi, onunla tanış olmayan insanlar üçün mürəkkəb olan bir istisna deyil.
Bir çox qeyri-dövlət biznesi hər il kitablarını yoxlamağa borclu deyillər. 401k plan auditiniz üçün pul ödəməli olduğunuzu anlayarkən; əsas tələb plan ilinin əvvəlində planda uyğun iştirakçıların sayını müəyyən etməkdir. Bu cür planlar “Böyük Plan” adlanır. 1974-cü il tarixli ERISA (İşçilərin Təqaüd Gəlirlərinin Təhlükəsizliyi Aktı) firmanı DOL-a müstəqil ixtisaslı EBM vasitəsilə maliyyə hesabatlarının illik auditini Form 5500-ə əlavə etməyi öhdəsinə qoyur.
İşçi plan sənədlərində, yəni 401k və ya mənfəətin bölüşdürülməsi planında qeyd olunan tələblərə cavab verdikdə, yalnız onlar müavinət almaq hüququna malikdirlər. İşçinin tələbləri daha az qadağanedici ola bilər:
Minimum yaş 21
Minimum xidmət ili 1
403 (b) planı işəgötürənə “universal əlçatanlıq” gücünü verir, burada bir işçinin gəlirini təxirə salsanız, hər bir işçi üçün eyni səyi təmin etmək məcburidir.
Lakin bu planda bəzi müstəsna işçilər var; hər il $200 və ya daha az bölüşdürən işçilər, həftəlik iş saatı 20-dən az olan və Daxili Gəlir Məcəlləsinin 3121(b) (10) Bölməsinə uyğun xidmət göstərən tələbələr kimi istisna edilənlər. Bununla yanaşı, qeyri-rezident işçilər və 401k, 403 b və ya 457b planında iştirak edənlər də istisna olunur.
80-120 İştirakçı Qaydası: Bu qayda plan ilinin ilk günündən etibarən 80 ilə 120 arasında iştirakçısı olan təşkilata eyni kateqoriyaya daxil olmağa imkan verir. Planın böyük planın və ya kiçik planın altında olması iştirakçıların gücündən asılıdır.
SEC, 1933-cü il Qiymətli Kağızlar Qanununa əsasən qeydiyyata alınmış qiymətli kağızlara malik olan səhm alışı, əmanət və əlaqəli planları əhatə edən planlar tərəfindən doldurulacaq formanı tələb etməyə çalışır. (d) 1934-cü il Qiymətli Kağızlar Mübadiləsi Aktı.
SEC qaydalarına müraciət edərkən PCAOB standartları planı yoxlamasına baxmayaraq; DOL-a müraciət etmək üçün firma həmçinin GAAS-a (Ümumi Qəbul Edilmiş Audit Standartlarına) uyğun olaraq audit aparmağa borcludur.