Sağalmış bir CFO olaraq insanlara maliyyə planlaşdırmalarında kömək etməyi xüsusilə maraqlı hesab edirəm. Mən bu yaxınlarda burada yerli olaraq Təqaüdçü Gəlir Sinifini keçirdim, burada tələbələrdən biri ilə onun bəzi suallarına bir az daha ətraflı cavab vermək şansım oldu. Tezliklə məlum oldu ki, söhbətimizin rəsmi görüş olmaq üçün daha çox faydası var, ona görə də biz onun evinə baş çəkməyimiz üçün vaxt təyin etdik ki, o, özünü daha rahat hiss etsin və ona lazım olan hər hansı sənədləri əldə edə bilsin. Dostumuz, gəlin onu Mildred adlandıraq, 70 yaşlı bir xanımdır, onun yaşındakı işçi sinfinin əksəriyyətini bəyənən IRA-da bütün aktivləri var. Onun sosial təminatı və yaşadığı kiçik pensiyası var və Depressiya dövründə valideynləri ilə böyümüş insanların çoxu kimi, “sabit gəliri” çərçivəsində olduqca rahat yaşayır. Mildred bizim sinifə gəldi, çünki əsas diqqətimiz pensiya müddətində vergiləri minimuma endirməkdir və o, indi Minimum Bölüşdürmələri tələb etdiyindən, illik gəlir vergisi hesabını necə aşağı salmaq barədə əlindən gələni öyrənmək istəyirdi.
Söhbətimiz onunla nəticələndi ki, onun pəncərələrini təxminən 14.000 dollara dəyişdirdiyini öyrəndik. Bu onun üçün vacib idi, çünki qızı keçəndən sonra evi verməyi planlaşdırır. Mildred borclu olmağı sevmir, ona görə də o, Merilenddəki Sertifikatlı Maliyyə Planlayıcısına zəng edərək ona RMD üçün kifayət qədər pul və bir az əlavə pulu ləğv etməyi söylədi ki, pəncərələri nağd şəkildə ödəyə bilsin. Beləliklə, maliyyə müşaviri Bob, federal və əyalət hökumətlərinə vergilər üçün təxminən 30% tutacaqları IRA-dan təxminən 26,000 dolları ləğv etməyi və paylamağı təklif etdi.
İndi bu böyük bir şey deyil kimi səslənir, elə deyilmi? Yaxşı, mənim CFO təlimim mənə iş görmək xərclərini, xüsusən də vergilər kimi sürüşkənliyi azaltmağa çalışmağımı söylədi. Mildred-in 11.000 dollardan çox pul qazanacağını bu əməliyyatı tamamlayaraq gələn il üçün onun vergilərini proqnozlaşdırdıq. Vergi qanunları xüsusilə Sosial Müdafiə Gəlirlərinə gəldikdə olduqca mürəkkəb hala gəldi. “Müvəqqəti Gəlir”i və ya faydanızın nə qədərinin vergiyə cəlb olunacağını hesabladığınız zaman IRA-lardan gələn hər hansı gəlir 100% hesablanacaq. Beləliklə, yalnız daha çox gəlir əldə etdiyiniz üçün effektiv dərəcə yüksəlmir, həm də Sosial Müdafiə Gəlirinizdən daha çox vergi tutulur. Üç səviyyə var, 0%, 50% və 85% və siz bu hədlərə çatdıqdan sonra vergi hesabınız 46% artımla artır. Gəlirini IRA-dan tökərək, o, 14% effektiv vergi dərəcəsindən 20% -dən çox olan birinə keçdi.
Mənim ilk fikrim bu ilki RMD-dən istifadə edərək pəncərə şirkətinə ödənişi bölmək və sonra gələn ilin RMD-dən istifadə etmək idi. Bu, onun effektiv vergi dərəcəsini hər halda çəkəcəyi 14%-ə yaxın saxlayacaq. Mildredin iki variantı var idi, biri 4%-lə malik olduğu ev kapitalı kredit xəttini istifadə etməkdir və o, qeyd etdiyinə görə, onun üçün effektiv xərc illik 3%-ə yaxın olacaq və onu 6 aydan az müddətdə ödəyəcəyini düşünməkdir. bu ona yalnız 600 dollara başa gələcəkdi. Onun digər variantı təbii ki, pəncərə şirkətinin bir il ərzində ödəyə biləcəyi faizsiz maliyyələşdirməsindən istifadə etmək idi. İstənilən halda bu, onun 6000 dollar vergisinə qənaət edəcək.
Ancaq hekayəmiz bununla bitmir… söhbətimiz zamanı bunun xeyriyyəçiliyə hər il təxminən 13.000 dollar verdiyini aşkar etdik. Beləliklə, biz “Vergi artımının qarşısının alınması haqqında Akt” adlanan vergi qanunu haqqında danışdıq ki, bu da öz hesablarından qazanclarını bölüşdürmək məcburiyyətində qalan insanlara Tələb olunan Minimum Bölüşdürmə hesab edilərkən birbaşa xeyriyyə fondlarına ianə verməyə imkan verir. Mildreddən bu il gəlirinə əlavə olunacaq 11.000 ABŞ dolları və 14% effektiv vergi dərəcəsi ilə təxminən 1500 ABŞ dolları vergi paylaması tələb olunur, bunun əvəzinə o, 13.000 ABŞ dollarını birbaşa xeyriyyə təşkilatına köçürə, RMD-ni ödəyə və bütün vergi hesabını gətirə bilər. 5000 dollardan 1100 dollardan bir qədər aşağı. Başqa sözlə, Mildred vergi qanunlarını başa düşərək, ‘evə götürmə maaşını’ 3,200 dollardan 3,600 dollara qədər artıra bilir. Xüsusilə “sabit gəlirdə” ayda 400 dollar artımı kim qiymətləndirə bilməzdi?
İndi tapmacanın son parçası, onun cari portfeli. Ayrılma 75% səhm investisiya fondlarından və 25% istiqraz investisiya fondlarından ibarətdir. Qarşılıqlı fondların nə qədər bahalı olduğunu və ya 70 yaşlarında sabit gəliri olan və minimal aktivləri olan birinin birjada bu qədər çox yer aldığını nəzərə almayın, gəlin bölüşdürmə haqqında danışaq. RMD cədvəli ilə birlikdə getsək, Mildred paylanmasını əldə etmək üçün hər il bir vaxt olacaq. İndi zehniyyət bütün portfelin faiz və kapitalın bahalaşması ilə yaşaya biləcəyi kifayət qədər pul qazanmasıdır. Bu, nəzəri cəhətdən əladır, lakin təxminən 3% daxili ödənişləri nəzərə alsanız, bazar bu kursda qalmaq üçün çox yaxşı iş görməlidir və biz hamımız bilirik ki, bazarlar həmişə yüksəlmir (əlbəttə ki, sonuncu istisna olmaqla) 6 il, amma qaçıram). Tarixən danışsaq, hər 10 ildən 3-də ayı bazarı var və Mildred daha 30 il yaşasa, təqaüdə çıxdığı müddətdə aktivləri ən azı 10 dəfə azaldıqda satmalı olacaq. Mən 20 ildən artıqdır ki, insanlara və müəssisələrə kömək edirəm və heç bir şey portfeli aktivlərin dəyəri azalarkən pul çıxarmaqdan daha sürətli diz çökdürə bilməz. Sadə riyaziyyat bizə deyir ki, əgər mən 1000 dollardan başlasam və bazar 100 dollar alırsa və mən 100 dollar götürməli olsam, məndə 800 dollar qalır və əgər bazar itirdiyi məbləği geri qaytararsa, indi mənim 880 dollarım var və bu riyaziyyatı yenidən etsək? 4 ildən sonra 750 dollar olacaq.
Beləliklə, tələbəmiz iki strategiyanı həyata keçirməyin və idarə etməyin onun maraqlarına uyğun olacağını aşkar etdikdə müştəri olur. Birinci plan “Qaydaların ardıcıllığı” adlanır, burada biz Mildredin portfelini 3 hissəyə ayırırıq; qısa müddətli (3 il), orta müddətli (5 il) və uzunmüddətli (5 ildən çox, əbədi olmaq üçün tikilmişdir). Əsas maliyyə planlaşdırmasının əsası odur ki, siz heç vaxt aktivləri dəyişkən hesabdan paylamırsınız. Mildred 3 illik paylama müddətini dəyişkən olmayan (pul itirməyən) hesaba yerləşdirməklə, lazım gələrsə, gəlirin orada olacağına əmin ola bilər. Gözlənilən gəlir dərəcəsi kiçikdir, təxminən 1 – 3%, lakin o, zəmanətlidir və heç vaxt əsas dəyərini itirməyəcəkdir. Onun orta bölgüsü onun aktivlərinin faizini minimum 5 il, lakin orta hesabla aktivlərinin təxminən 25%-ni daşıyacaq. Bu hesab 4 ilə 7% arasında toplamalı olan çox minimal dəyişkən aktivləri daşıyacaq, biz 6% -ni etalon kimi istifadə edirik. Lazım gələrsə, uzunmüddətli bölgü bazarda məşğul ola bilər və ya sadəcə olaraq zəmanətli investisiyaya yerləşdirilə bilər ki, kapital itkisi olmasın (məcburiyyət yoxdursa niyə riskə girirsiniz?). Əslində, biz onun standart sapmasının (dəyişkənliyin miqdarı) ümumi portfeli üçün ilkin olaraq 17% olduğu yerdən 3,5%-ə enəcəyini proqnozlaşdırdıq, biz isə onun orta gəlirliliyini 3,58%-dən 10,5%-ə yüksəltdik. İkinci plan, onun ixtisaslı aktivlərinin (IRA) yarısını vergidən azad əmanət investisiyalarına çevirmək idi. Bu vergiyə çevrilmə planını həyata keçirməklə Mildred təqaüdə çıxdığı müddətdə ən azı 30.000 ABŞ dolları vergiyə qənaət etməyə və heç bir xərc çəkmədən aktivlərini 143.000 dollar artırmağa hazırdır.
Yaxşı maliyyə planlaşdırması maliyyə qərarlarınızda ehtiyatlı olmaqdan ibarətdir və yalnız bazarlar cənuba gedəndə “kursda qalmaq”, işlər çox yaxşılaşdıqda yenidən balanslaşdırmaq və ya riski azaltmaq üçün portfelin bölüşdürülməsini şaxələndirmək və yüksəliş potensialını ələ keçirməkdən ibarətdir. Bu, biznesin aparılması xərclərini, maliyyə qərarları ilə bağlı riskləri və ailəniz üçün bir CFO kimi bütün qazancları aradan qaldıra biləcək naməlumları müəyyən etməkdən ibarətdir.
Vergi vəziyyətiniz və ya portfelinizlə bağlı 10 dəqiqəlik, əngəlsiz şəxsi söhbət etmək istəyirsinizsə, e-poçt ünvanına göndərin. chuck@pinnacletaxadvisory.com və biz sizin üçün işləyəcəyik. Növbəti addımı atın, vaxt gəldi.