“Səhvlər kəşf portallarıdır.” ~ James Joyce
Səhvlər şübhəsiz ki, böyük kəşflərin əsl sələfləridir və səhv etmək həyatınızı yaxşılaşdırmağa çalışdığınızı göstərir. Ancaq bəzi səhvlər digərlərindən daha baha başa gəlir. Məsələn, lazımi cəlbediciliyi əldə etməyən bir məhsulu işə salmaq öyrənmənizə əlavələr edər, lakin ciddi cəzalar verə və maliyyə resurslarınızı məhv edə biləcək maliyyə səhvi baha başa gəlir.
Solo 401k pensiya planı sahiblərinin maliyyə həyatında belə bahalı səhvlərdən biri qadağan olunmuş əməliyyatlarda iştirak etməkdir. Kiçik biznes sahibləri və öz-özünə işləyən peşəkarları əhatə edən əsas müştərilərimizlə plan sahiblərinin məsuliyyətlərini və riayət edilməli olan ən son qaydaları müzakirə edərək tədbirlər keçiririk. Komandamız Solo 401k pensiya planı sahibləri tərəfindən edilən ən çox yayılmış səhvlərdən bəzilərinə nəzər salmaq qərarına gəldi.
Solo 401k pensiya planında hansı əməliyyatlar qadağandır?
Solo 401k pensiya planı olması halında, İşçilərin Pensiya Gəlirlərinin Təhlükəsizliyi Aktı (ERISA) və ya Daxili Gəlir Məcəlləsi (IRC) daxil olmaqla, tənzimləyici sənədlərin heç biri plan üçün uyğun əməliyyatları müəyyən etmir. Bunun əvəzinə, onlar kimin və ya nəyin investisiya edilməsinin qadağan olunduğunu müzakirə edirlər və bu əməliyyatlar Solo 401k planında qadağan edilmiş əməliyyatlar kimi adlandırılır.
Qadağan edilmiş bir əməliyyatın ümumi xüsusiyyətlərindən biri diskvalifikasiya edilmiş şəxsin cəlb edilməsidir. Sadə dillə desək, diskvalifikasiya edilmiş şəxs ya sahibi, ya xidmət təminatçısı, ya da Solo 401k planının benefisiarı və ya bu tərəflərin müəyyən ailə üzvləridir. Qadağan edilmiş əməliyyatları təsvir etməyin əsas səbəbi bu pensiya alətinin plan sahibinin şəxsi mənfəəti üçün istifadə edilməməsini təmin etməkdir.
Diskvalifikasiya edilmiş şəxsə əmlakın satışı, icarəsi və ya dəyişdirilməsi
4975(c)(1)(A): Solo 401k Planı ilə “diskvalifikasiya edilmiş şəxs” arasında əmlakın birbaşa və ya dolayı satışı, ticarəti və ya icarəsi.
IRS sizə daşınmaz əmlaka sərmayə qoymağa imkan verir, lakin bu əməliyyatların əl uzunluğunda aparılması vacibdir, yəni plan sahibi və ya hər hansı digər diskvalifikasiya edilmiş şəxs plandan şəxsi fayda almamalıdır. Qadağan edilmiş əməliyyatların bəzi nümunələrinə baxaq.
-
Nathan atasına məxsus əmlakı almaq üçün Solo 401k fondundan istifadə edir.
-
Amanda sahib olduğu əmlakı Solo 401k planına satır.
-
Mark oğluna Solo 401k planına məxsus əmlakı icarəyə verir.
-
Joe, Solo 401k planının daşınmaz əmlak investisiyasında iştirak edən bağlanış xərclərini ödəmək üçün şəxsi vəsaitindən istifadə edir.
Bu nümunələrin hər birində plan sahibi və ya onların xətti nəsilləri və ya əcdadları da daxil olmaqla diskvalifikasiya edilmiş şəxsin iştirakı var. IRS, diskvalifikasiya edilmiş şəxsi birbaşa və ya dolayısı ilə cəlb edən hər hansı belə əməliyyatları qadağan edir.
Diskvalifikasiya edilmiş şəxsə pul və ya kredit borcunun verilməsi
4975(c)(1)(B): Solo 401k Planı ilə “diskvalifikasiya edilmiş şəxs” arasında birbaşa və ya dolayı yolla pul krediti və ya kreditin digər uzadılması.
Daxili Gəlir Məcəlləsinə uyğun olaraq, Solo 401k planı, diskvalifikasiya edilmiş şəxsə borc pul və ya hər hansı bir kredit forması qadağan edilmiş əməliyyat kimi sayılır. Bu cür əməliyyatların bəzi nümunələri aşağıda verilmişdir.
-
Judy, Solo 401k planında yaşayış əmlakı almaq üçün ipoteka krediti üçün şəxsi zəmanət təklif edir.
-
Marta ərinə Solo 401k planından 30.000 dollar borc verir.
-
Mitchell, Solo 401k bank hesabı üçün kredit kartı alır.
-
Jason atasının nəzarətində olan və sahib olduğu MMC-yə kredit verir.
Diskvalifikasiya edilmiş şəxslə malların, xidmətlərin və ya obyektlərin mübadiləsi
4975(c)(1)(C): Solo 401k Planı ilə “diskvalifikasiya edilmiş şəxs” arasında malların, xidmətlərin və ya obyektlərin birbaşa və ya dolayı təchiz edilməsi.
Mövcud IRC təlimatları Solo 401k planının diskvalifikasiya edilmiş şəxsdən istənilən növ xidmət almasını qadağan edir. Əsas struktur problemlərini həll etmək üçün evin rənglənməsi kimi sadə bir şey ola bilər. Bu cür qadağan olunmuş əməliyyatların bəzi nümunələri aşağıda qeyd edilmişdir.
-
Ron Solo 401k-dan istifadə edərək əmlak alır və onu özü düzəldir.
-
Sally atasını Solo 401k planına məxsus əmlakı idarə etmək üçün işə götürür.
-
Tiffany Solo 401k üçün investisiya planı hazırlayır və bunun üçün təzminat alır.
-
Doug, Solo 401k tərəfindən satın alınan bir əmlak üçün daşınmaz əmlak agenti kimi fəaliyyət göstərir.
Gəlir və ya aktivlərin diskvalifikasiya edilmiş şəxsə köçürülməsi
4975(c)(1)(D): Solo 401(k) Planının gəlir və ya aktivlərinin “diskvalifikasiya edilmiş şəxsə” birbaşa və ya dolayı ötürülməsi.
Solo 401k plan investisiyasından əldə edilən aktivlər və ya gəlirlər diskvalifikasiya edilmiş şəxsə birbaşa və ya dolayısı ilə fayda verməməlidir. Bu cür qadağan olunmuş əməliyyatların bəzi nümunələri aşağıda müzakirə olunur.
-
Merissa şəxsi borcunu ödəmək üçün Solo 401k pulun 10.000 dollarını istifadə edir.
-
Harri Solo 401k planına məxsus evdə yaşayır.
-
Stiv Solo 401k əmlakının icarə gəlirini şəxsi bank hesabına yatırır.
-
Rob öz Solo 401k pulunu nəzarət etdiyi şirkətə borc verir.
Solo 401k planı pensiya qənaətini sürətləndirə və sürətlə böyük bir yuva qurmağınıza kömək edə bilər; lakin plan sponsoru/fidusiar olaraq planın qanuni uyğunluğunu təmin etmək sizin məsuliyyətinizdir. Peşəkar yardım axtarmaqdan heç vaxt çəkinməyin, xüsusən də pensiya planlamanız kimi vacib bir şeyə gəldikdə.